I.Công ty thương mại ABC ngày 01/01/10 có số liệu như sau :
Số dư đầu kỳ :
-Tk1111:250.000.000
-TK112: 320.000.000
+ TK1121AB : 100.000.000 ( NGân hàng An Bình )
+ TK 1121ACB : 220.000.000 ( Ngân hàng Á Châu )
-TK 131 :100.900.000
+ TK 131111HT : 50.900.000 ( Công ty Hương Trang )
+ TK 131111MT : 50.000.000 ( Công ty Minh Toàn )
-TK 156 :22.940.000
+Tk 1561 : 22.940.000
-TK 2112 : 198.007.000
-Tk 331 : 250.000.000
+ Tk 331111Nk : 150.000.000( công ty nam khánh )
+ Tk 331111PN : 100.000.000 ( Công ty Phú Nguyên )
- TK 411 : 550.000.000
+ TK 41111 :550.000.000
-Tk 421 : 91.847.000
+ TK 4211 : 91.847.000
Tất cả các hóa đơn đều có số seri : XX/01
-Hàng tồn kho có các thông tin sau :
| Tên kho |
Mã kho |
Mã VT |
Tên VT |
ĐVT |
Số tồn |
ĐG |
TT
( dư đầu )
|
| KHo hàng hoá |
KHH |
SPA |
Sản phẩm A |
Cái |
250 |
12.000 |
3.000.000 |
| Kho hàng hoá |
KHH |
SPB |
Sản phẩm B |
Cái |
400 |
24.000 |
9.600.000 |
| Kho hàng hoá |
KHH |
SPC |
Sản phẩm C |
Cái |
340 |
11.000 |
3.740.000 |
| KHo hàng hoá |
KHH |
SPD |
Sản phẩm D |
Cái |
550 |
12.000 |
6.600.000 |
+ Hàng hóa xuất kho theo phương pháp thực tế đích danh
II. Trong kỳ có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh sau :
1.Ngày 11/01/10 Công ty Hương Trang (đ/c : 20 Nguyễn tri phương , MST : 0400131214 ) trả tiền nợ kỳ trước bằng tiền mặt.
2. Ngày 20/01/10 bán cho công ty Minh Toàn ( đ/c ; 90 Tăng bạt hổ , MST : 0400141312 ) 1 lô hàng bao gồm : SP B : 200 , đơn giá bán chưa thuế : 30.000, SP C : 320 cái , đơn giá bán chưa thuế : 25000 , thuế GTGT 10% , công ty Minh Toàn chưa thanh toán .
3.Ngày 21/01/10 mua của công ty Nam Khánh ( Đ/c : 74 Trương Định , MST : 0200131213) 1 lô hàng gồm SP A : 1000 cái , đơn giá mua chưa thuế : 12.500, SPB : 700 cái , đơn giá mua chưa thuế : 23.500 , thuế GTGT 10% , hĐ số 121324 , chưa thanh toán tiền hàng.
4.Ngày 25/01/10 thanh toán toàn bộ tiền hàng cho công ty Nam Khánh bằng chuyển khoản tại ngân hàng an bình.
5. Ngày 30/01/10 nhận hóa đơn thông báo tiền điện của công ty điện lực Đà Nẵng ( 393 Trưng nữ vương , MST : 040012367) , trong đó tiền điện chưa thuế của bộ phận bán hàng : 500.000 , tiền điện chưa thuế của bộ phận quản lý : 1.500.000, thuế GTGT 10%.Hóa đơn số 020304, ngày 30/01/10
Yêu cầu :
1.NHập số dư đầu kỳ và số tồn kho đầu kỳ cho các tk trên (2đ)
2.Cập nhập số liệu của các chứng từ trên (6.5đ)
3. Thực hiện các bút toán kết chuyển tự động cuối kì ( 1đ)
4.Xác định kết quả kinh doanh của tháng 1 (0.5đ)
Lợi nhuận .........................
Giảng viên ra đề : Lê Thị Huyền Trâm