Công ty Thương mại DTN là một doanh nghiệp kinh doanh sản phẩm cao su, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. (ĐVT: đồng)
- Sản phẩm của công ty: Lốp xe (LX), đế giày (DG)
Tình hình kinh doanh của doanh nghiệp vào tháng 6/2012 được thể hiện qua số dư đầu kỳ các tài khoản như sau:
- TK 111: 125.000.000
- TK 112: 90.000.000
- TK 331: 150.000.000, trong đó:
+ Người bán Khải An (KA): 50.000.000
+ Người bán Hoàng Đế (HD): 100.000.000
- TK 155: 300.000.000 trong đó:
+ LX 2.000 cái 200.000.000
+ DG 50.000 cái 100.000.000
Trong tháng 07/2012 công ty có các nghiệp vụ kinh tế phát sinh như sau:
1. Ngày 3, nhập kho 100 lốp xe từ xưởng theo phiếu nhập PN003 theo giá nhập kho 110.000đồng/cái.
2. Ngày 4, rút tiền gửi ngân hàng nhập quỹ tiền mặt 150.000.000, ngân hàng đã gửi giấy báo Nợ BN004 về cho công ty.
3. Ngày 6, nhập kho nguyên vật liệu theo phiếu nhập PN006 số lượng 1.000kg chưa thanh toán cho người bán Khải An. Giá mua chưa có thuế 25.000 đồng/kg, thuế GTGT 10%.
4. Ngày 10, Phiếu chi PC 0010 trả tiền mua hàng ở nghiệp vụ 3 bằng tiền mặt.
5. Ngày 12, xuất bán 100 lốp xe theo phiếu xuất PX0017 với đơn giá là 100.000 đồng/cái. Giá bán chưa thuế GTGT 10% theo hóa đơn HD0098 là 130.000 đồng/cái, khách hàng chưa thanh toán cho DN.
6. Ngày 15, vay ngắn hạn ngân hàng nhập quỹ tiền mặt 100.000.000 theo PT0018.
7. Ngày 17, phiếu thu PT0017 thu tiền mặt của khách hàng trả nợ là 50.000.000
8. Ngày 18, chuyển trả nợ tháng trước cho người bán Hoàng Đế 100.000.000, ngân hàng đã gửi giấy báo Nợ BN0018 về cho công ty.
9. Ngày 19, phiếu xuất kho PX0019 xuất 2.000 cái đế giày gửi đi bán (giá xuất kho 2.000 đồng/cái)
10. Ngày 20, phiếu chi PC0015 chi lương cho cán bộ công nhân viên 35.000.000 bằng tiền mặt.
Yêu cầu:
1. Lập bảng hệ thống tài khoản (1,5 điểm)
2. Lập Sổ Nhật ký chung (1,5 điểm)
3. Lập Sổ Cái Tài khoản 331 (3 điểm)
4. Sổ theo dõi Tiền gửi ngân hàng (3 điểm)
5. Trang trí bảng tính (size 13, font: Times New Roman, kẻ khung) (1 điểm)