Thuế và các loại thuế

Thuế là một loại nghĩa vụ tài chính không thể tránh khỏi đối với cả cá nhân và doanh nghiệp, được thực hiện bằng cách chuyển một phần thu nhập hoặc chi phí cho Nhà nước để hỗ trợ các hoạt động công cộng.

Thuế được chia thành hai loại chính: thuế trực tiếp và thuế gián tiếp.

• Thuế trực tiếp là loại thuế áp dụng trực tiếp lên lợi nhuận hoặc thu nhập của cá nhân hoặc doanh nghiệp, trong đó chính doanh nghiệp sẽ trực tiếp chịu trách nhiệm nộp. Các loại thuế trực tiếp bao gồm: thuế môn bài, thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và thuế tài sản.

• Thuế gián tiếp là loại thuế được áp dụng thông qua giá thành sản phẩm và được nộp thông qua các doanh nghiệp, nhưng người tiêu dùng sẽ chịu trách nhiệm trả tiền. Các loại thuế gián tiếp bao gồm thuế VAT, thuế xuất nhập khẩu và thuế tiêu thụ đặc biệt.

Đối với doanh nghiệp mới thành lập, có một số loại thuế cần đặc biệt lưu ý, gồm: thuế môn bài, thuế giá trị gia tăng (VAT), thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân.

Quy trình báo cáo thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Sau khi hoàn tất thủ tục thành lập công ty, doanh nghiệp sẽ được cấp Giấy phép kinh doanh và Mã số doanh nghiệp (cũng là mã số thuế). Ngay sau đó, doanh nghiệp cần thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế để tránh bị phạt và đảm bảo hoạt động kinh doanh không bị ảnh hưởng.

Bước 1: Mở tài khoản ngân hàng và đăng ký chữ ký số

Hiện nay, hầu hết các cơ quan thuế đều chấp nhận khai báo thuế và thanh toán điện tử, nên doanh nghiệp cần phải mở tài khoản ngân hàng và sử dụng chữ ký số để thực hiện các thủ tục này. Điều này giúp quá trình quản lý thuế thuận tiện hơn, tiết kiệm thời gian và có thể cập nhật dữ liệu định kỳ, tự động và dễ truy xuất.

Sau khi mở tài khoản, doanh nghiệp nên đăng ký sử dụng chữ ký số để tiết kiệm thời gian. Có nhiều nhà cung cấp chữ ký số, nhưng nên lựa chọn các nhà cung cấp uy tín như Viettel, FPT, VNPT để đảm bảo chất lượng dịch vụ và hỗ trợ kỹ thuật hiệu quả.

Doanh nghiệp cần hoàn thành bước này trong vòng 10 ngày kể từ ngày thành lập. Nếu chậm trễ, doanh nghiệp có thể bị phạt.

Bước 2: Đóng thuế môn bài

Sau khi mở tài khoản ngân hàng và đăng ký chữ ký số, doanh nghiệp cần kê khai và nộp thuế môn bài theo quy định của pháp luật. Mức thuế môn bài sẽ tùy thuộc vào loại hình và vốn điều lệ hoặc doanh thu của công ty.

Nhà nước có chính sách miễn thuế môn bài trong ít nhất năm đầu tiên đối với doanh nghiệp mới thành lập. Do đó, doanh nghiệp chỉ cần kê khai tờ khai thuế môn bài trong bước này.

Có hai cách để kê khai thuế môn bài:

• Kê khai trực tuyến: Doanh nghiệp có thể sử dụng phần mềm HTKK hoặc truy cập trang web thuedientugdtgovvn để kê khai. Khi cần nộp thuế, có thể thanh toán bằng tài khoản ngân hàng đã được tạo từ trước.

• Kê khai trực tiếp: Doanh nghiệp có thể nộp tờ khai thuế môn bài trực tiếp tại cơ quan thuế, nhưng cần liên hệ trước để đảm bảo rằng tờ khai sẽ được chấp nhận.

Doanh nghiệp phải nộp tờ khai thuế môn bài trước ngày 30 của tháng mà doanh nghiệp bắt đầu hoạt động. Nếu doanh nghiệp chưa hoạt động, thời hạn nộp tờ khai chậm nhất là sau 30 ngày kể từ ngày nhận được quyết định thành lập công ty.

Bước 3: Chọn phương thức khai thuế

Sau khi hoàn thành bước 2, doanh nghiệp mới cần lựa chọn phương thức khai thuế GTGT, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN) để tuân thủ nghĩa vụ thuế sau này. Thông thường, các loại thuế này phải được đóng định kỳ theo tháng hoặc quý khi doanh nghiệp hoạt động. Đối với doanh nghiệp mới, việc kê khai thuế được yêu cầu theo chu kỳ quý. Doanh nghiệp cũng có thể đăng ký khai thuế hoặc đóng thuế theo tháng nếu đáp ứng đủ điều kiện.

Có hai phương pháp tính thuế là khấu trừ và trực tiếp. Theo mặc định, doanh nghiệp mới thành lập sẽ áp dụng phương pháp khấu trừ. Nếu muốn chuyển sang phương pháp trực tiếp, doanh nghiệp có thể đăng ký thay đổi với cơ quan thuế.

Khai thuế khấu trừ liên quan đến việc sử dụng hóa đơn điện tử. Nếu chưa có hóa đơn điện tử, doanh nghiệp cần liên hệ với các nhà cung cấp như VNPT, Viettel, MIFI để mua và thực hiện thủ tục phát hành trước khi sử dụng. Đối với khai thuế trực tiếp, doanh nghiệp cần đến chi cục thuế để mua hóa đơn mua hàng sử dụng cho phương pháp này. Thời hạn nộp hồ sơ khai thuế cho doanh nghiệp mới thành lập là ngày 30 của quý tiếp theo.

Bước 4: Lựa chọn phương pháp kế toán

Phương pháp kế toán là cách thức ghi chép và tổng hợp thông tin từ các chứng từ theo một trình tự nhất định, nhằm cung cấp dữ liệu cần thiết cho việc lập các báo cáo tài chính.

Có nhiều phương pháp kế toán khác nhau, do đó, doanh nghiệp cần được tư vấn kỹ lưỡng để đưa ra lựa chọn phù hợp nhất.

Doanh nghiệp mới thành lập chưa hoạt động có phải báo cáo thuế không?

Theo quy định, doanh nghiệp mới thành lập phải kê khai và báo cáo thuế ngay cả khi chưa có hoạt động kinh doanh phát sinh doanh thu. Khi không có doanh thu, không có khấu trừ thuế thu nhập cá nhân hoặc không chịu thuế theo quy định, thì doanh nghiệp không cần phải nộp thuế, nhưng vẫn phải kê khai báo cáo.

Quá trình kê khai thuế là một trong những thủ tục quan trọng trong khi thành lập doanh nghiệp. Doanh nghiệp có thể tham khảo dịch vụ tư vấn của các công ty cung cấp dịch vụ kế toán để có thể thực hiện các thủ tục trên một cách chính xác, đảm bảo tuân thủ quy định của pháp luật.

Công ty TNHH Kế toán Minh Minh chuyên cung cấp dịch vụ tư vấn pháp lý và kế toán trọn gói, giúp giảm bớt phiền toái cho doanh nghiệp trong quá trình thành lập và phát triển.

Nếu bạn cần tư vấn về chi phí thành lập doanh nghiệp hoặc có bất kỳ thắc mắc nào về thủ tục, hãy liên hệ với chúng tôi qua Hotline 0973.53.59.56 để nhận được ưu đãi tốt nhất và giải đáp nhanh chóng.