Chatbox

Các bạn vui lòng dùng từ ngữ lịch sự và có văn hóa,sử dụng Tiếng Việt có dấu chuẩn. Chúc các bạn vui vẻ!
10/01/2012 13:01 # 1
hoanghuydtu
Cấp độ: 32 - Kỹ năng: 24

Kinh nghiệm: 233/320 (73%)
Kĩ năng: 7/240 (3%)
Ngày gia nhập: 09/04/2010
Bài gởi: 5193
Được cảm ơn: 2767
ĐỀ THI MÔN THUẾ




THỜI GIAN: 60 PHÚT


Tại DNA sản xuất rượu thuốc <20 độ, có số liệu trong kỳ:

+ Nhập khẩu 80.000 lít rượu >40 độ, giá nhập khẩu theo hợp đồng 30.000đ/l.

+ DNA sử dụng 60.000 lít để sản xuất được 180.000 chai rượu thuốc và tiêu thụ trong kỳ như sau:

 

- Bán cho công ty thương mại 40.000c, giá bán chưa thuế gtgt 180.000đ/c, đồng thời biếu tặng 5.000c

- Bán qua hệ thống đại lý 80.000c, giá ĐL bán chưa thuế gtgt theo hợp đồng là 195.000đ/c, hoa hồng trả ĐL là 5% giá ĐL bán chưa thuế gtgt. Cuối kỳ ĐL còn tồn 5.000c bàn giao lại cho DNA.

- Trực tiếp bán lẻ 10.000c, giá bán lẻ có thuế gtgt 215.600đ/c

- Ngoài ra DNA còn bán 20.000 lít rượu >40 độ cho DNC, giá bán chưa thuế gtgt 90.000đ/l

+ Chi phí sản xuất hợp lý của 180.000c rượu là 12,6 tỉ đồng

+ Chi phí hợp lý khâu bán hàng và quản lý là 1,2 tỉ đồng (chưa kể hoa hồng, thuế TTĐB ở khâu sản xuất)

+ DNA thu tiền bán phế liệu trong kỳ, giá có thuế gtgt 44 triệu đồng

+ DNA thu tiền vi phạm hợp đồng kinh tế 50 triệu đồng

+ DNA chi tiền nộp phạt do vi phạm hợp đồng hành chính 2 triệu đồng

+ DNA chi ủng hộ địa phương 1 triệu đồng

+ Thuế gtgt đầu vào được khấu trừ trong kỳ (chưa kể thuế gtgt khâu NK) là 1,2 tỷ đồng

+ Không có rượu tồn kho đầu kỳ

Yêu cầu: Xác định các loại thuế liên quan DNA phải nộp trong kỳ, biết rằng

Thuế suất

TNK 40% (TNK phải nộp được giảm 10%, TNK nộp ngay khi nhập khẩu thì được giảm 10% )

TTBĐ rượu >20 độ là 45%, rượu <20 độ là 25%

VAT rượu và phế liệu là 10%

TNDN 25%

HẾT



 
Không được phép bỏ link vào chữ ký 
Không Spam link dưới mọi hình thức
Thanks all

 
Các thành viên đã Thank hoanghuydtu vì Bài viết có ích:
31/10/2012 11:10 # 2
duyenqth
Cấp độ: 4 - Kỹ năng: 2

Kinh nghiệm: 29/40 (72%)
Kĩ năng: 10/20 (50%)
Ngày gia nhập: 13/06/2011
Bài gởi: 89
Được cảm ơn: 20
Phản hồi: ĐỀ THI MÔN THUẾ


có đề cô Tiến  ko bạn cho mình xin với . Thanks




 
Copyright© Đại học Duy Tân 2010 - 2021